Explora el panorama financiero de ser influencer como trabajador autónomo en 2024, conoce los detalles sobre cuánto contribuirás a la Seguridad Social y el importe de la cuota de autónomos, adaptados a la nueva normativa de cotización basada en tus ingresos reales. Te guiaremos a través del proceso de cálculo de tus ingresos, apoyándote con ejemplos prácticos específicamente diseñados para ilustrar tu situación. Este conocimiento es esencial para optimizar tu carrera de influencer, asegurando que tu paso hacia el emprendimiento sea tan exitoso en línea como fuera de ella.
1. La cuota de autónomos para influencers
Como influencer que aspira a emprender su camino como autónomo o si ya has iniciado este viaje, es crucial entender que formar parte del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) conlleva la responsabilidad de abonar mensualmente lo que se conoce como la «cuota de autónomos».
En este artículo, te desvelaremos lo que implica ser autónomo en el año 2024, es decir, el coste mensual asociado a tu contribución a la Seguridad Social.
Para los influencers autónomos, la obligación de cotizar comienza desde el primer día de actividad. Generalmente, el abono de esta cuota se realiza al final de cada mes, ya sea a través de las oficinas de la Tesorería General de la Seguridad Social, domiciliando el pago en tu banco o mediante el portal online de la Seguridad Social.
Es importante destacar que en el mes en que te des de alta y en el de baja, el importe de la cuota se ajustará proporcionalmente a los días activos, evitándose el pago completo del mes.
Además, es fundamental no olvidar que, aparte de tus compromisos con la Seguridad Social, existen obligaciones fiscales con Hacienda derivadas de tu actividad como autónomo.
Prestaciones sociales para influencers autónomos
El importe que eliges para tus bases de cotización como influencer autónomo juega un papel crucial en definir las prestaciones a las que tendrás derecho. Estas situaciones incluyen:
- Interrupción de tu actividad profesional.
- Incapacidad temporal por enfermedad.
- Incapacidad temporal por accidente.
- Retiro o jubilación.
Este detalle subraya la importancia de una planificación cuidadosa de la cuota que decides pagar, especialmente con miras a tu jubilación. Optar constantemente por la cuota mínima podría no ser la estrategia más beneficiosa a largo plazo.
2. Cuota de autónomos en 2024: Cotización según ingresos reales
Este 2024 trae novedades en las cuotas de autónomos al implementarse por completo las bases y cuotas actualizadas, en línea con el nuevo sistema de cotización basado en los ingresos reales. Este cambio, que tomó su inicio en enero de 2023, se encuentra regulado por el Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio.
A continuación, ofreceremos un desglose detallado, pero, para darte una idea general, este año se observa una ligera reducción en la cuota para los tramos de ingresos más bajos, mientras que se mantiene para los tramos medios y aumenta para aquellos en los tramos de ingresos más altos.
Estos ajustes se alinean con las nuevas bases de cotización de 2024, establecidas bajo el prisma de los ingresos reales del autónomo. Tras un año de adaptación al nuevo sistema, los influencers y demás trabajadores por cuenta propia deberán ajustar su cuota en función del tramo de ingresos en el que se encuentren.
Antes de avanzar, es importante comprender cómo opera este innovador sistema de cotización.
El sistema de cotización basado en ingresos reales para influencers autónomos
El innovador modelo de cotización para autónomos se presenta como un esquema progresivo de cuotas, desplegándose a lo largo de tres años, desde 2023 hasta 2025. En este sistema, los influencers con ingresos menores experimentan una disminución en su cuota, mientras que aquellos con mayores ganancias enfrentan un incremento.
Dentro de este esquema, se definen 15 tramos de cotización, donde cada influencer debe situarse según su previsión de ingresos. Los tramos inferiores ofrecen una reducción en la cuota de autónomos comparada con la base mínima previa, mientras que en los tramos superiores, la cuota se incrementa.
Las cuotas mensuales establecidas por el nuevo sistema son las siguientes:
- Año 2023: cuota mínima de 230 euros y máxima de 500 euros.
- Año 2024: cuota mínima de 230,15 euros y máxima de 542,13 euros.
- Año 2025: cuota mínima de 200 euros y máxima de 590 euros. *Estas cuotas representan la base de cotización mínima para cada tramo, sirviendo como referencia.
Para el año 2024, la cuota de cada influencer autónomo se determina aplicando un tipo de cotización del 31,3 % sobre la base de cotización seleccionada dentro de su tramo, ya sea mínima o máxima.
Desde enero de 2023, los influencers autónomos ya están cotizando a la Seguridad Social según sus ingresos reales, eligiendo uno de los 15 tramos de rendimientos netos con su correspondiente cuota mensual. Al concluir cada año, es obligatorio que regularicen sus cotizaciones frente a la Administración. Esto implica ajustar las cuotas pagadas, reembolsando o reclamando la diferencia si los ingresos reales finales se situaron por debajo o por encima de lo previsto inicialmente.
Cambios en la cuota de autónomos en 2024
Durante el año inicial de su implementación (2023), las cuotas para los autónomos fluctuaron entre 230 euros mensuales para el tramo más bajo y 500 euros mensuales para el tramo más alto. Sin embargo, el 2024 introduce ajustes significativos en la tabla de cotización, aliviando la carga financiera para aquellos en los tramos inferiores, mientras que la aumenta para los situados en los tramos superiores.
Concretamente, en los tramos más bajos, la cuota de autónomos mensual se reduce en un rango de 5 a 10 euros, mientras que en los tramos más altos, se observa un aumento de entre 10 y 30 euros mensuales. Esto se traduce en los siguientes cambios específicos para influencers:
- Influencers en los tramos bajos (1, 2, y 3): verán su cuota mensual disminuir entre un 2,1 % y un 3,8 %.
- Influencers en los tramos intermedios (4, 5, y 6): mantendrán su cuota mensual sin cambios.
- Influencers en los tramos altos (7 al 15): experimentarán un incremento en su cuota mensual de entre un 2,5 % y un 6 %.
Estas modificaciones reflejan un esfuerzo por adaptar las contribuciones a la realidad económica de cada autónomo, incentivando una estructura de cotización más equitativa y ajustada a los ingresos reales.
Opción de cotizar más allá del mínimo para influencers autónomos
Algunos influencers autónomos optan por contribuir con una cuota superior al mínimo exigido, buscando así asegurar mayores beneficios en términos de pensiones, especialmente de jubilación, y coberturas en caso de incapacidad temporal por enfermedad.
En la guía que hemos elaborado sobre las bases de cotización para autónomos, encontrarás detalladas las bases máximas aplicables a cada tramo de ingresos, que en los niveles más altos pueden alcanzar hasta 4.720,50 euros.
Una novedad significativa con respecto al sistema anterior es la eliminación de los límites que se aplicaban a partir de los 47 años de edad. Pero, ¿es posible cotizar por una base que supere los ingresos reales estimados?
La respuesta es afirmativa. Los autónomos ahora tienen la posibilidad de elegir una base de cotización que oscile entre el mínimo del tramo ajustado y el máximo general, sin que esto dependa directamente de los rendimientos previstos.
Este cambio introduce una mayor flexibilidad para los autónomos, permitiéndoles ajustar sus cotizaciones para reflejar más precisamente los ingresos reales obtenidos a lo largo del año, facilitando así la gestión de sus expectativas financieras y de seguridad social.
Novedades en el sistema de cotización por ingresos reales para autónomos
El sistema de cotización por ingresos reales para autónomos introduce varios cambios significativos destinados a ofrecer mayor flexibilidad y protección. Entre las principales novedades, destacamos:
- Tarifa plana de 80 euros: Los nuevos autónomos disfrutarán de una tarifa plana de 80 euros mensuales durante sus primeros 12 meses de actividad, sin importar el nivel de ingresos. En los siguientes 12 meses, podrán mantener esta cuota reducida si sus ingresos netos no superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
- Acción protectora por cese de actividad parcial: Se introduce una prestación del 50 % de la base reguladora para aquellos autónomos que experimenten una reducción de su actividad, sin necesidad de darse de baja en el RETA ni cerrar su negocio. Esta ayuda se podrá recibir desde 4 meses hasta 2 años.
- Deducciones: Se añade una deducción del 7 % por gastos genéricos para autónomos individuales y del 3 % para los autónomos societarios.
- Cambio de tramo cada 2 meses: Los autónomos podrán ajustar su base de cotización hasta 6 veces al año, lo que permite una adaptación más precisa a los ingresos reales y las fluctuaciones del negocio. Los cambios solicitados entrarán en vigor según un calendario preestablecido, lo que facilita la planificación financiera a lo largo del año.
- Desgravación en el plan de pensiones: Se permite a los autónomos deducirse un 10 % de las aportaciones a su plan de pensiones en el IRPF, fomentando el ahorro para la jubilación.
- Eliminación del tope de cotizaciones para mayores de 47 años: Se suprime el límite que restringía la capacidad de cotizar en bases más altas para los trabajadores autónomos mayores de 47 años, abriendo la posibilidad de acceder a mejores prestaciones futuras.
Estas actualizaciones buscan proporcionar un marco más justo y flexible para los autónomos, adaptándose mejor a la naturaleza variable de sus ingresos y ofreciendo medidas de protección adicionales que antes no estaban disponibles.
3. Cálculo de los ingresos reales de los autónomos
El corazón del nuevo sistema de cotización para autónomos radica en la evaluación basada en los ingresos reales o rendimientos netos del autónomo. Aquí nos adentramos en la cuestión crucial: ¿cómo se determinan estos rendimientos netos?
La Seguridad Social establece que debes sumar todos los rendimientos netos obtenidos de tus diversas actividades como autónomo. A esto, añades el importe de las cuotas a la Seguridad Social abonadas si operas bajo el régimen de estimación directa. El cálculo se alinea con lo estipulado por la normativa del IRPF.
A tus rendimientos netos, debes aplicar una deducción genérica del 7%. Sin embargo, esta deducción se ajusta al 3% para los socios mercantiles o socios laborales que hayan estado activos como autónomos por al menos 90 días en el año.
Obligación de comunicar datos en 2023
Si estabas registrado como autónomo al 1 de enero de 2023, debías haber comunicado tus rendimientos antes del 31 de octubre de 2023 mediante el servicio «Modifica tus datos de trabajo autónomo». En caso de necesitar un cambio en la base de cotización por rendimientos que sugieran una base distinta a la previa, debías haber solicitado este cambio y comunicado tu previsión de rendimientos netos anuales, en promedio mensual, antes del 28 de febrero. Esto elimina la necesidad de ajustes posteriores en las cuotas.
Para 2024, tras cerrar tu ejercicio fiscal de 2023, es recomendable ajustar tu cuota de autónomo al tramo que refleje tus resultados de 2023.
Aplicación según el tipo de autónomo:
- Autónomos persona física en estimación directa: Se consideran todos los rendimientos netos de actividades profesionales o económicas anuales, restándole los gastos deducibles según el IRPF. Se suma la cuota de autónomos y se aplica una deducción del 7% por gastos genéricos.
- Autónomos persona física en estimación objetiva “módulos”: Se parte del rendimiento neto previo, ajustado para actividades agrícolas, forestales y ganaderas, o el rendimiento neto previo para otros casos, aplicando después una deducción adicional del 7% por gastos genéricos.
- Autónomos societarios: Se toman en cuenta todos los rendimientos dinerarios o en especie de la sociedad, los rendimientos del trabajo por actividad empresarial y otros posibles rendimientos económicos propios. Se suma la cuota de autónomos y se resta un 3% por gastos genéricos.
4. Caso práctico: cálculo de la cuota de autónomos por ingresos reales
Para ofrecer una comprensión más profunda sobre cómo los influencers pueden calcular su cuota de autónomos basada en los ingresos reales, vamos a sumergirnos en un ejemplo práctico que refleja este proceso:
Imaginemos a un influencer operando bajo el régimen de estimación directa durante el 2023. Esta persona ha generado ingresos totales de 35.000 euros, ha incurrido en gastos operativos por un total de 6.920 euros y ha contribuido con 295 euros mensuales a su cuota de autónomo, sumando un total anual de 3.540 euros en cuotas.
A partir de estos datos, calculamos que los rendimientos netos del influencer para 2023 fueron de 20.720 euros, resultado de restar los gastos a los ingresos totales y sumar las cuotas de autónomo pagadas:
35.000 € – 6.920 € + 3.540 € = 31.620 €
Luego, aplicamos una deducción por gastos genéricos del 7%, lo cual nos da un rendimiento neto anual ajustado de 19.269,6 euros para el 2023:
El 7% de 31.620 € = 2.213,4 €
35.000 € −2.213,4 € = 32.786,6 €
Dividiendo este rendimiento neto anual ajustado por 12 meses, obtenemos un ingreso neto mensual de 2.732,22 euros:
32.786,6 €/12 = 2.732,22 €
Con estos datos, nuestro influencer se posicionaría en el año 2024 dentro del tramo 10, que abarca ingresos entre 2.330 y 2.760 euros. Esto le asignaría una cuota mensual de 330 euros para el 2024, basándose en la base de cotización mínima para su tramo, que es de 1.078,43 euros.
Este caso práctico ilustra la importancia de una planificación y gestión financiera adecuada para los influencers que deciden emprender como autónomos, subrayando cómo las decisiones en cuanto a la cotización pueden influir directamente en las obligaciones fiscales y las prestaciones futuras.